Перевод поправок к Закону о международных коммерческих компаниях Белиза

Закон о международных коммерческих компаниях

8 февраля 2018 года


Поправки, внесенные Законом No 36 от 2017 года

Статья 2 (Толкование терминов)

“бенефициарный владелец ” означает физическое лицо,

  • (a)которое в конечном итоге владеет клиентом или контролирует его;
  • (b)от имени которого совершаются сделки;
  • (с)которое осуществляет конечный фактический контроль над юридическим лицом или структурой;

“конечный фактический контроль” и “в конечном итоге владеет и контролирует” относятся к ситуациям, когда владение и контроль осуществляется через цепочку владельцев или путем контроля, а посредством прямого контроля;

“Реестр бенефициарных владельцев” означает реестр бенефициарных владельцы согласно статье 82В;

“Утвержденная фондовая биржа” означает Международную фондовую биржу Соединенного Королевства Великобритании и Республики Ирландии (включая Рынок незарегистрированных ценных бумаг Международной фондовой биржи), Нью-Йоркскую фондовую биржу, Американскую фондовую биржу, Автоматизированную систему котировок Национальной ассоциации дилеров ценных бумаг Соединенных Штатов Америки или любую другую фондовую биржу, утвержденную с этой целью Министром;


Запрет акций на предъявителя

34. Компания не вправе выпускать акции на предъявителя, преобразовывать именные акции в акции на предъявителя, обменивать именные акции на акции на предъявителя, и неисполнение компанией предписаний настоящей статьи является правонарушением и наказуемо, при признании компании виновной в порядке суммарного производства, штрафом в размере 5 000 долл. США за каждый день неисполнения.

Реестр директоров

49.(1) Компания, зарегистрированная согласно настоящему Закону, должна вести реестр директоров, содержащий следующие сведения:

(a)если директор является физическим лицом:

  • (i)ФИО;
  • (ii)прежние фамилии и имена (при наличии), за исключением случая смены имени на основании формального письменного обязательства или иным законным способом или случая, когда имя не используется более 10 лет;
  • (iii) обычный адрес проживания, если не совпадает с адресом для вручения документов;
  • (iv)адрес для вручения документов;
  • (v)дату рождения;
  • (vi)гражданство;
  • (vii)род занятий;
  • (viii)дату назначения директором; и
  • (ix)дату прекращения исполнения обязанностей директора;

(b)если директор является юридическим лицом:

  • (i)наименование юридического лица;
  • (ii)корпоративный или регистрационный номер, при наличии;
  • (iii)адрес зарегистрированного или основного офиса;
  • (iv)адрес, но если корпоративный директор учрежден или зарегистрирован в Белизе, только корпоративный или регистрационный номер;
  • (v)место и дату учреждения или регистрации;
  • (vi)дату назначения директором;
  • (vi)дату прекращения исполнения обязанностей директора.

(c)любые другие предписанные сведения.

(2)Реестр директоров ведется в форме, утвержденной директорами, однако если он ведется в магнитной, электронной или иной форме хранения информации, компания должна иметь возможность предоставить подтверждение его содержания в удобочитаемой форме.

(3)Копия реестра директоров начиная с даты регистрации компании должна храниться по адресу зарегистрированного офиса компании, упомянутого в разделе 42.

(4)Реестр директоров является первостепенным доказательством по любому из вопросов, которые должны или могут быть в нем отражены согласно настоящему Закону.

(5)Компания, которая не выполняет условия настоящей статьи, обязана уплатить штраф в размере 25 долл. США за каждый день или часть дня, в течение которого имеет место нарушение, и директор, который намеренно допускает нарушение, наказуем таким же штрафом.


ЧАСТЬ VI А

Бенефициарные владельцы

Реестр бенефициарных владельцев

82В.(1) Компания, зарегистрированная согласно настоящему Закону, должна вести реестр бенефициарных владельцев, содержащий следующие сведения:

  • (a)ФИО;
  • (b)прежние фамилии и имена (при наличии), за исключением случая смены имени на основании формального письменного обязательства или иным законным способом или случая, когда имя не используется более 10 лет;
  • (с) дату, в которую бенефициарный владелец стал бенефициарным владельцем;
  • (d)дату, в которую бенефициарный владелец перестал являться бенефициарным владельцем;
  • (e)обычный адрес проживания, если не совпадает с адресом для вручения документов физического лица;
  • (f)дату рождения;
  • (g)гражданство;
  • (h)род занятий;
  • (i)сведения о каждой бенефициарной доле бенефициарного владельца и способ владения ею; и
  • (j)любые другие предписанные сведения.

(2)Директора обеспечивают точность и актуальность сведений, которые должны храниться в реестре бенефициарных владельцев согласно пункту (1).

(3)Реестр бенефициарных владельцев ведется в форме, утвержденной директорами, однако если он ведется в магнитной, электронной или иной форме хранения информации, компания должна иметь возможность предоставить подтверждение его содержания в удобочитаемой форме.

(4)Реестр бенефициарных владельцев является первостепенным доказательством по вопросам, которые согласно настоящему Закону требуется или разрешено включить в него.

(5)Запись в отношении предыдущего бенефициарного владельца компании может быть исключена из реестра по прошествии 5 лет с даты, когда такое лицо перестало быть бенефициарным владельцем компании.

(6)Нарушение компанией положений настоящей статьи наказуемо штрафом в размере 500 долларов США за каждый день или часть дня, в течение которого правонарушение имеет место, и директор, который намеренно допускает нарушение, наказуем таким же штрафом.

Проверка реестра бенефициарных владельцев

82С.(1)Бенефициарный владелец компании, зарегистрированной согласно настоящему Закону, вправе лично или через поверенного и во исполнение надлежащих целей в письменной форме запросить, с указанием цели запроса, проверку реестра бенефициарных владельцев компании и снятие копий или осуществление выписок из него в обычное рабочее время.

(2)Во исполнение пункта (1) настоящей статьи, надлежащей целью будет считаться цель, на разумных основаниях связанная с правами бенефициарного владельца.

(3)Запрос, направленный согласно пункту (1) настоящей статьи через поверенного, должен сопровождаться доверенностью, уполномочивающей поверенного выступать от имени бенефициарного владельца.

(4)Если компания, по решению директоров, сочтет, что исполнение запроса согласно пункту (1) настоящей статьи не будет соответствовать наилучшим интересам компании или любого из ее участников, компания вправе отказать в исполнении запроса.

(5)В случае отказа компании в проверке согласно пункту (1) настоящей статьи бенефициарный владелец может в течение 90 дней с даты получения уведомления об отказа обратиться в суд с ходатайством о разрешении проверки.

Внесение поправок в реестр бенефициарных владельцев

82D.(1)Если

  • (а)информация, которую необходимо внести в реестр бенефициарных владельцев согласно пункту (1) статьи 82В настоящего Закона, не вносится в реестр или вносится в него некорректно, или
  • (b)происходит необоснованная задержка при внесении информации в реестр бенефициаров, то бенефициарный владелец компании или лицо, пострадавшее от подобного неисполнения, неточности или задержки, может обратиться в суд с ходатайством о вынесении постановления о внесении поправок в реестр бенефициарных владельцев, и суд может удовлетворить или отказать в удовлетворении ходатайства, с присуждением расходов заявителю или без, либо выдать предписание о внесении поправок в реестр бенефициарных владельцев и об оплате компанией всех расходов по ходатайству и любого ущерба, который заявитель мог понести.

(2)В ходе процессуальных действий согласно пункту (1) суд может принять решение по любому вопросу, относящемуся к праву лица, являющегося стороной процессуальных действий, быть зарегистрированным в реестре бенефициарных владельцев или исключенным из него, вне зависимости от того, возникает ли вопрос между:

  • (а)двумя или несколькими участниками или предполагаемыми участниками, или
  • (b)между участниками или предполагаемыми участниками и компанией;

и, в целом, суд может в ходе процессуальных действий принять решение по любому вопросу, решение которого может оказаться необходимым или целесообразным для устранения ошибок в реестре бенефициарных владельцев.

Обязанность компании запрашивать сведения о бенефициарных владельцах

82Е.(1)С учетом положений пункта (2), компания, к которой применяется пункт (1) статьи 82B, должна идентифицировать каждого бенефициарного владельца компании.

(2)Компания, к которой применяется статья 82В, должна дать письменное уведомление всем лицам, которые, как компании известно или как компания имеет разумные основания полагать, является бенефициарным владельцем компании, и в таком уведомлении от адресата должно требоваться:

  • (а)заявить, является ли он бенефициарным владельцем компании; и
  • (b)если да, предоставить, подтвердить или поправить, сообразно обстоятельствам, подлежащие регистрации сведения о нем.

(3)Компания, к которой применяется статья 82В, должна дать письменное уведомление любым лицам, которым, как компании известно или как компания имеет разумные основания полагать, известна личность бенефициарного владельца компании, и такое уведомление должно запрашивать адресата:

  • (а)заявить, известна ли ему личность бенефициарного владельца компании или личность иного лица, которое может иметь соответствующую информацию; и
  • (b)если да, предоставить любые известные адресату сведения о таких лицах.

(4)Не ограничивая положений пунктов (2) и (3), компания может в любое время дать письменное уведомление участнику компании о предоставлении, подтверждении или исправлении сведений, поданных согласно статье 82В в отношении акций или долей гарантийного участия в компании, принадлежащих участнику.

(5)Уведомление согласно настоящей статье должно указывать, что адресат обязан выполнить требования уведомления в течение тридцати дней с даты уведомления.

(6)Компания не обязана предпринимать действия или давать уведомление согласно настоящей статье в отношении бенефициарного владельца компании, если компания уже была проинформирована в письменной форме, что определенное лицо является бенефициарным владельцем компании, и ей были предоставлены все сведения согласно статье 82В.

(7)Неисполнение компанией положений пунктов (2) или (3) является правонарушением и наказуемо, при признании компании виновной в порядке суммарного производства, штрафом в размере 50 000 долларов США.

Актуализация сведений о бенефициарных владельцах

82F.(1)Лицо, ставшее бенефициарным владельцем компании, в течение 30 дней должно дать компании письменное уведомление о сведениях, требуемых согласно статье 82В.

(2)В случае изменения сведений, предоставленных компании в отношении бенефициарного владельца, такой бенефициарный владелец должен дать компании письменное уведомление об изменении и дате его наступления.

(3)Предоставление ложных или вводящих в заблуждение сведений согласно настоящей статье запрещено.

(4)Нарушение положений настоящей статьи является правонарушением и наказуемо, при признании виновным в порядке суммарного производства, штрафом в размере до 50 000 долларов США.

ЧАСТЬ XII

Налог на доходы и прочие налоги, пошлины и ограничения по валютному контролю

Налог на доходы и прочие налоги

130.(1)Международная коммерческая компания вправе принять решение об

  • (a)освобождении от налогов согласно Закону о налогах на доходы и предпринимательство; или
  • (b)уплате налогов согласно Закону о налогах на доходы и предпринимательство в отношении прибыли и доходов международной коммерческой компании по ставкам, указанным в пункте (6).

(2)Несмотря на положения Закона о налогах на доходы и предпринимательство, международная коммерческая компания, которая приняла решение об освобождении от налогов согласно пункту (1)(а), не будет обязана подавать налоговые декларации, а международная коммерческая компания, которая приняла решение об уплате налогов согласно пункту (1)(b), будет обязана подавать ежегодные налоговые декларации на основании своей годовой финансовой отчетности.

(3)Международная коммерческая компания освобождена от налога у источника, налога на прирост капитала или иных подобных налогов, кроме налогов, решение об уплате которых международная коммерческая компания приняла согласно пункту (1)(b).

(4)В целях настоящей Части не будет считаться, что международная коммерческая компания ведет деятельность в Белизе, только на основании того, что она осуществляет действия, указанные в пункте (2) статьи 5.

(5)Несмотря на положения Закона о гербовом сборе, предписывающие иное,

  • (а)документ о передаче имущества международной коммерческой компании или международной коммерческой компанией;
  • (b)документ о сделке с акциями, долговыми обязательствами или иными ценными бумагами международной коммерческой компании; или
  • (с)документ, связанный с активами или деятельностью международной коммерческой компании, освобождаются от гербового сбора.

(6)Согласно подпункту (b) пункта (1) налог по предписанной Министром ставке начисляется и уплачивается Уполномоченному по налогу на прибыль.

Освобождение по дивидендам и распределениям

130А.Выплата и распределение дивидендов международной коммерческой компанией, которая не ведет хозяйственной деятельности в Белизе, в пользу другой международной коммерческой компании или лиц, трастов или иных организаций, которые не являются резидентами, освобождаются от действующих на территории Белиза предписаний в отношении налогов и удержаний, которые в ином случае применялись бы к международной коммерческой компании или получателю дивидендов или распределений.

Предоставление реестров

133А.(1) Реестры, которые компания обязана вести, должны храниться по адресу зарегистрированного офиса, и по запросу компетентного органа зарегистрированный агент обязан предоставить запрошенные реестры в течение 24 часов с момента получения запроса.

(2)В целях пункта (2) «компетентный орган» означает Комиссию по международным финансовым услугам, учрежденную согласно Закону о комиссии по международным финансовым услугам, или иной орган, указанный, признанный или назначенный в этих целях согласно законодательному акту.

Скидка 5% от компании ЮрПеревод
Комплект уставных документов
Скидка на перевод документов

Закажите оценку перевода Наши специалисты свяжутся с Вами в любое удобное для Вас время


Спасибо, Ваше сообщение отправлено!
Наш специалист скоро свяжется с Вами!